航空研制项目采购环节内部控制研究

【类型】学位论文

【作者】李冰冰 

【关键词】 航空研制项目 采购环节 内部控制

【摘要】随着“十一五”规划将16个高技术重大专项中的大型飞机工程列入我国《中长期科技发展规划纲要》，航空研制项目管理日益成为航空工业发展创新的主流。如何利用内部控制将航空研制项目这类具有科技含量高、生命周期长、投资金额大、涉及人员多、管理难度大等特点的项目进行有效的管理和运营，成为航空研制项目取得最大效益的重大课题。目前，我国亟待建立和完善适合于我国航空企业发展的“本土化”的、“特质化”的项目管理和内部控制体系，提高航空研制项目的管理水平，提高航空企业的市场竞争能力。而在航空研制项目内部控制体系中采购环节的内部控制是重中之重。鉴于此，本文选择航空研制项目采购环节的内部控制进行深入研究。本文运用内部控制、供应商管理及项目管理的理论和方法，在调查研究的基础上，首先从分析航空研制项目采购环节的特点和分析内外部环境入手，研究了航空研制项目采购环节的控制目标，并对业务流程进行了描述。其次运用风险管理的方法，利用业务流程图识别并分析航空研制项目采购环节的风险。最后利用流程再造的方法设计航空研制项目采购环节的内部控制，具体包括采购环节各子流程的控制流程和风险控制文档。在此基础上，本文把构建的航空研制项目采购环节内部控制应用到A航空研制项目的内部控制实践当中，分析了其现行的内部控制制度的风险并提出了修改建议。本文探索性地对航空研制项目采购环节的内部控制进行专项研究，具有一定的创新性。通过研究，旨在明确航空研制项目采购环节的内部控制的特点、从而制定合理的控制目标，构造有效的控制流程，编制科学适用的风险控制文档，建立符合航空研制项目采购环节特点的内部控制制度，从而为优化航空研制项目内部控制，防范风险提供理论借鉴和实际指导。

【学位名称】硕士

【学位授予单位】北京航空航天大学

【学位授予年度】2016

【导师姓名】于颖

【读秀链接】读秀链接